Aposentadoria pelo INSS em 2026: regras, idade, fórmula 85/95 e regras de transição

Pra quem começou a contribuir depois de 13/11/2019, a regra é direta: aposentadoria por idade exige 65 anos (homem) ou 62 anos (mulher), com 20 anos de contribuição (homem) ou 15 anos (mulher).

O valor inicial do benefício segue uma fórmula nova: 60% da média de todos os salários de contribuição (corrigidos pela inflação) desde julho/1994, mais 2% por ano de contribuição que ultrapasse 20 anos (homem) ou 15 anos (mulher).

Exemplo: homem com 30 anos de contribuição. Coeficiente = 60% + 2% × (30 - 20) = 80%. Benefício inicial = 80% da média.

A média considera 100% dos salários de contribuição históricos, não os 80% maiores como antes. Quem teve salários baixos no início da carreira sofre redução média maior. É um dos pontos mais criticados da reforma e o que mais afeta quem trabalha em setores com volatilidade salarial.

Quem já contribuía antes de 13/11/2019 pode aposentar pela regra nova ou por uma das quatro regras de transição. Cada uma tem trade-off diferente entre tempo de contribuição, idade e valor.

1. Regra dos pontos (a mais usada). Soma idade + tempo de contribuição. Em 2026, a tabela está em 91 pontos pra mulher (com 30 anos de contribuição mínimo) e 101 pontos pra homem (35 anos mínimo). A pontuação sobe 1 ponto por ano até atingir 100 (mulher) e 105 (homem) em 2033.

Quem chega aos pontos mais cedo se aposenta antes da idade mínima da regra nova. O valor segue a mesma fórmula da regra atual (60% + 2% adicionais por ano excedente).

2. Idade mínima progressiva. Em 2026, a mulher precisa de 59 anos + 30 anos de contribuição. O homem precisa de 64 anos + 35 anos. A idade sobe 6 meses por ano até bater na regra nova (62/65) em 2033.

3. Pedágio de 50%. Quem estava a 2 anos ou menos do tempo de contribuição mínimo da regra antiga (30 mulher / 35 homem) em 11/2019 paga "pedágio" de 50% do tempo que faltava. Exemplo: faltavam 1 ano? Paga 1 ano + 6 meses. A idade mínima fica em 53 (mulher) / 55 (homem) — esse caminho ajuda principalmente quem estava bem perto da aposentadoria em 2019.

4. Pedágio de 100%. Pra quem estava mais longe da aposentadoria. Paga "pedágio" de 100% do tempo que faltava em 11/2019. Idade mínima de 57 (mulher) / 60 (homem) com tempo de contribuição completo (30/35). Útil pra quem aceita pagar mais tempo pra evitar a idade mínima da regra nova.

O ponto que pega a maioria das pessoas: a média de salários considerada vai desde julho/1994 (Plano Real) até a data do pedido. Todos os salários entram, atualizados pela inflação acumulada (INPC).

Antes da reforma, a regra descartava os 20% menores salários da média (calculava sobre os 80% maiores). Depois da reforma, todos entram. Resultado: a média costuma cair 5-15% só por essa mudança.

O valor inicial é a média multiplicada pelo coeficiente da fórmula 60%+2%. Mulher com 25 anos de contribuição = 60% + 2% × 10 = 80%. Homem com 35 anos = 60% + 2% × 15 = 90%.

O benefício também tem teto: em 2026, o teto do INSS é R$ 8.157,40/mês. Quem teve salários acima desse valor durante a vida só recebe contribuição até o teto, então o benefício máximo na aposentadoria é o próprio teto. Pra quem ganhava R$ 25 mil/mês trabalhando, a queda na renda ao se aposentar pelo INSS apenas é brutal.

O piso é o salário-mínimo (R$ 1.518 em 2026). Aposentadoria por invalidez ou por idade nunca paga menos que isso, mesmo que a média seja inferior.

Antes de qualquer cálculo, vale conferir o CNIS (Cadastro Nacional de Informações Sociais) no Meu INSS. Mostra todos os vínculos empregatícios e contribuições registrados. Erros comuns:

Períodos de carteira assinada antiga não importados — comum em quem trabalhou nos anos 80-90 com registros em papel. Vale fazer Justificação Administrativa (JA) com testemunhas e documentos da época.

Contribuições autônomas (carnê GPS) com lacunas. Mês não pago em data correta às vezes não constou no sistema. Pagar retroativo é possível mas com juros + multa.

Pró-labore de sócio com INSS recolhido pela empresa, mas não vinculado ao CPF do sócio no CNIS. Erro de classificação que vale corrigir antes do pedido.

Tempo rural contado como segurado especial (rurícola sem contribuição direta) precisa ser comprovado por documentação rural (declaração de sindicato, notas fiscais de produtor, contratos de arrendamento).

Tempo militar e servidor público anterior podem averbar pra previdência geral via certidão de tempo de contribuição emitida pelo órgão de origem.

Pra quem ganhava acima do teto INSS, a aposentadoria pelo INSS apenas substitui uma fração da renda anterior. Exemplo: profissional com R$ 18 mil/mês contribuindo no teto se aposenta com benefício máximo de R$ 8.157 (em 2026). Queda de 55% na renda.

A solução clássica é complementar com previdência privada. PGBL é o veículo mais usado por dois motivos: (1) contribuições até 12% da renda tributável bruta são dedutíveis no IRPF (declaração completa), (2) o saldo cresce sem tributação até o resgate.

No resgate, o PGBL aplica tabela regressiva (alíquota cai de 35% pra 10% conforme tempo de aplicação) ou progressiva (mesma do IRPF). A escolha entre regressiva e progressiva é feita na hora de aplicar e pode ser otimizada via calculadora.

VGBL é alternativa pra quem não declara IRPF completo (a contribuição não deduz, mas só o ganho é tributado no resgate). Pra alta renda com declaração completa, PGBL geralmente vence.

Limite prático de contribuição: 12% da renda bruta tributável. Quem ganha R$ 240 mil/ano (R$ 20 mil/mês) pode contribuir até R$ 28.800/ano em PGBL e deduzir tudo. Em alíquota 27,5%, isso vale R$ 7.920 de redução do imposto a pagar a cada ano. Compounded ao longo de 25-30 anos, essa diferença é significativa.

Pedir a aposentadoria sem comparar todas as regras. A escolha entre regra nova, pontos, idade progressiva, pedágio 50% e pedágio 100% pode resultar em valores diferentes em até 20%. A diferença permanece pelo resto da vida.

Aposentar pela primeira data possível sem fazer conta. Algumas regras pagam mais quando esperar mais um ou dois anos. Especialmente a regra de pontos: a cada ano que passa, a tabela sobe 1 ponto, mas o tempo de contribuição também aumenta. Vale rodar o cenário "pedir agora vs esperar 1-2 anos".

Esquecer de averbar tempo de outros regimes. Servidor público que mudou pra iniciativa privada pode somar o tempo. Militar reformado pode contar tempo de serviço. Cada órgão emite Certidão de Tempo de Contribuição (CTC) que se averba no INSS.

Confiar 100% no CNIS sem revisão. O sistema do INSS tem erros frequentes. Revisar o histórico contributivo no Meu INSS, comparar com carteira de trabalho e holerites antigos, e reclamar antes do pedido evita surpresa na hora.

Aposentadoria por invalidez sem perícia recente. Quem pede invalidez precisa de perícia médica do INSS válida. Médico particular não substitui. A perícia é agendada no Meu INSS e tem fila — começar 60 dias antes da data desejada é prudente.